Les banques françaises entament les premiers chantiers XBRL

Deux ans après son annonce, la mouture française du langage de la finance, le format XBRL, fait son apparition dans les établissements financiers. En attendant d'autres chantiers dans l'Hexagone.

Après les tests, la mise en production. Le premier chantier français du langage XBRL (Extensible Business Reporting Language), un format d'échange de données financières dérivé de XML, passe en régime obligatoire. Et c'est le domaine bancaire qui joue les pionniers. Au 1^er juin, toutes les banques installées dans l'Hexagone devront envoyer à la Banque de France certains documents financiers au format XBRL. C'est la conséquence de deux contraintes juridiques. Il s'agit pour la première du nouveau reporting prudentiel européen, regroupé sous l'appellation Corep (Common Solvency Ratio Reporting). Ce projet touche environ 1 000 établissements financiers en France. Il vise en particulier à alléger les contraintes administratives des établissements actifs sur plusieurs marchés européens et à faciliter la coopération entre les autorités de contrôle. La seconde obligation des banques de l'Hexagone émane des nouvelles normes internationales IAS/IFRS. Sont concernés les gros établissements de crédit. Ces deux obligations seront donc facilitées par l'arrivée du dialecte commun XBRL. Jusqu'ici, en effet, les établissements financiers communiquaient avec la Banque de France avec le langage Bafi. Vieux de près de quinze ans, il était surtout utilisé entre les banques et le secrétariat général de la commission bancaire. Autrement dit, un langage propriétaire devenu vétuste dans une économie mondialisée. D'autant qu'il a été conçu pour s'intégrer aux architectures mainframes.

Des tests satisfaisants

A l'intérieur du reporting Corep, il faut produire environ 12 000 informations. ' Et les simulations effectuées jusqu'à présent ont bien fonctionné, estime Gilles Maguet, secrétaire général de l'association XBRL France. Les banques se sont adaptées en mettant en place en sortie de chaîne des outils de transformation en XBRL, notamment avec les outils d'intégration de Sopra. ' Car on sait que le nouveau langage montre toute sa puissance s'il devient le format commun à l'ensemble de la chaîne d'information financière. Ainsi le groupe Suez cherche-t-il à l'utiliser pour faciliter son reporting fiscal au niveau mondial. ' Grâce à XBRL, nous disposons d'un langage commun pour récupérer les informations fiscales enfouies dans les différents logiciels qu'utilisent nos filiales. Et il est possible d'étendre ce type d'opération aux données comptables et autres ', assure Philippe Barbier, à la direction fiscale de Suez. Un travail colossal, car il nécessite de cartographier les outils et formats utilisés dans une centaine de filiales. Mais qui pourrait contribuer à faire de XBRL le format pivot des données financières et comptables de cet énorme é[e-mail]

Quatre axes de travail

L'association XBRL France s'emploie à adapter le langage à quatre domaines.

Les taxonomies IFRS : traduire et étendre la taxonomie IFRS (International Financial Reporting Standards) pour la France.
La taxonomie établissements de crédit : faciliter lélaboration, par les établissements de crédit, des nouveaux états Corep (Common Solvency Ratio Reporting) et Finrep (Financial Reporting), qui sont transmis à la banque de France en XBRL.
La taxonomie reporting fiscal : traiter le reporting fiscal monde des grands groupes.
La taxonomie états financiers français : produire en XBRL les comptes sociaux obligatoires des entreprises (bilan, compte de résultat, etc. )